Con la aprobación del nuevo instructivo de la UIF el pasado 27 de Octubre y en base a la dificultad vista que las empresas tienen para la aplicación del enfoque basado en riesgos a la empresa y clientes, el director y consultor de KPMG, el Licenciado Manuel Quezada en conjunto con la Cámara Alemana Salvadoreña decidieron compartir una ponencia en modalidad virtual para así solventar las dudas que los socios tienen ante las nuevas disposiciones de la Ley.
En la entrega anterior, el Licenciado Manuel Quezada explicó a profundidad los lineamientos que las empresas deben tomar en cuenta para así determinar el perfil de riesgo del cliente y aplicar las debidas medidas de debida diligencia adecuada en base a este análisis realizado. Posteriormente, nuestro expositor invitado procedió a detallar a profundidad en que consiste el cargo de auditor externo y las funciones que este desempeña como tal dentro de la empresa.
Citando el Art 9. el cual dice que deben evaluar y emitir un informe sobre el cumplimiento de las normas e instructivos y de las políticas y procedimientos para la prevención del LDA/FT/FPDAM, con un enfoque basado en riesgos. El Licenciado Manuel, en enumeraba una serie de evaluaciones que un auditor debe realizar al momento de desempeñar su función:
Debe conocer a sus clientes
Los procesos de control y prevención
Reportar operaciones sospechosas
Formar y sensibilizar a los empleados
Utilizar un software adecuado
Conservar la documentación necesaria
Revisión de auditoría interna
Verificar actualización de información de clientes
Detectar indicios de operaciones sospechosas
A continuación, nuestro expositor invitado procedía a explicar las acciones a realizar para una Auditoria Interna: Citando el Art. 8 el cual indica que la Auditoría interna o órgano equivalente debe evaluar por lo menos una vez al año el cumplimiento y efectividad de las normas aplicables a las políticas y procedimientos para la prevención del LDA/FT/FPADM. También cita que la auditoría interna debe contar on un plan para la verificación de las políticas y procedimientos para la prevención del LDA/FT/FPADM.
Seguidamente, el director de KPMG presentó estructuras organizativas de los Sujetos Obligados, en base los Artículos del 62 al 76 se dividen en dos categorías:
Estructura Organizativa de los Sujetos Obligados Supervisados por la SSF (Art. 62 al 69):
Estructura organizativa
Oficialía de Cumplimiento
Requisitos del Oficial de Cumplimiento
Oficial de Cumplimiento para conglomerados bajo SSF
Prohibiciones de intercambiar información
Funciones del Oficial de Cumplimiento
Comité de prevención y funciones
Estructura Organizativa de los demás Sujetos Obligados (Art. 70 al 76)
Estructura Organizativa
Encargo de Cumplimiento
Requisitos del Encargado de Cumplimiento
Funciones del Encargado de Cumplimiento
Encargado de Cumplimiento para grupos empresariales
Prohibiciones de intercambiar información
Encargado de Cumplimiento de persona natural
Aún faltan detalles por exponer en base a las implicaciones que conlleva el anteriormente aprobado instructivo de la UIF, y a su vez, como las empresas a nivel nacional deben implementar con sus clientes y contrapartes. En nuestra última entrega hablaremos de las Personas Expuestas Políticamente y como se debe proceder ante ellas.
Por Amanda Alvarado.