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Indicadores Financieros: Cuáles son y cómo se calculan

Actualizado: 31 jul 2023

La gestión de la empresa y la toma de decisiones más acertada en el negocio, pasa por la evaluación y ajuste de estos indicadores, que ayudan a controlar las finanzas al detalle.

Liquidez ¿puede mi empresa afrontar los pagos a corto plazo? La fórmula que tiene la clave es la que se realiza mediante la suma del dinero disponible en caja, más aquel efectivo pendiente de recibir por parte de los clientes, así como las existencias. Todo ello, se debe dividir con el pasivo a corto y largo plazo.

Solvencia La solvencia relaciona dos variables: el activo total de la empresa, que se divide entre el pasivo total. El resultado es una fotografía estática de su capacidad para poder hacer frente a las obligaciones de pago.Si bien son términos complementarios, hay que realizar una diferenciación concreta entre liquidez y solvencia. Mientras que la liquidez se refiere a periodos más cortos, la solvencia se relaciona con un mayor espacio de tiempo. Rentabilidad La conexión entre los recursos invertidos y los beneficios generados, establece uno de los indicadores financieros más relevantes en la gestión empresarial: la rentabilidad. Una empresa será más rentable cuanto mayores beneficios obtenga con un similar o menor número de recursos. Para establecer el ratio de rentabilidad, contamos con fórmulas que nos dan una visión global de este importante dato empresarial. EBIT Beneficio empresarial en el que no se contabilizan ni los intereses, ni los impuestos. Se establece mediante la suma del resultado neto, impuestos e intereses. EBITDA Establece de manera objetiva si el negocio es viable, con capacidad de generar beneficios, más allá de las obligaciones tributarias. Resulta de realizar la suma de EBIT, con las provisiones y las amortizaciones productivas. ROE Al realizar la división entre el beneficio neto y el patrimonio neto, el porcentaje posterior nos aporta la cifra del Ratio de Capital Propio (ROE). Se trata de una variable que muestra la rentabilidad de un modo muy preciso. ROI Es un porcentaje que se obtiene al realizar la división entre el resultado neto y las ventas. ROA ¿Qué capacidad tiene la empresa para generar beneficios? Desde un punto de vista global, la operación indicada para solventar con precisión el Ratio de Rentabilidad General es aquél que resulta de dividir el Resultado de Explotación (EBIT), entre los Activos Totales Medios. Ratio de Rentabilidad del Capital Total Este dato cuenta con una gran similitud con el ROE, si bien se tienen en cuenta las deudas a las que la empresa debe hacer frente. Por tanto, para el correcto cálculo de este porcentaje, se establece la división entre el beneficio neto entre los fondos propios, a los que se suma la deuda financiera y minoritarios.

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Fuente: Wolters Kluwer TAA España

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